因公司職工黃席利可能涉嫌職務(wù)侵占犯罪事項(xiàng)影響，上市公司司爾特(002538)2023年財(cái)報(bào)被出具非標(biāo)審計(jì)意見。

與此同時(shí)，司爾特兩名獨(dú)立董事，也對(duì)公司《2023年年度報(bào)告》等相關(guān)議案投棄權(quán)票，并無(wú)法保證2023年年度報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

4月25日，司爾特盤中一度漲逾6%。

年報(bào)被“非標(biāo)”，兩獨(dú)董棄權(quán)

4月24日，司爾特披露2023年年報(bào)。2023年公司營(yíng)業(yè)收入39.1億元，同比下降近20%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1.22億元，同比下降77%。

公告顯示，司爾特的財(cái)報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)大華所，出具了保留意見審計(jì)報(bào)告。另外，大華所還出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的無(wú)保留意見內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。

非標(biāo)審計(jì)意見與司爾特此前披露的一則案件有關(guān)。

今年1月18日，司爾特公告，發(fā)現(xiàn)公司審計(jì)部副部長(zhǎng)黃席利等可能涉嫌職務(wù)侵占犯罪。在黃席利等拒不配合公司調(diào)查并提出辭職后，公司先后向宣城市、寧國(guó)市公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并被受理。

審計(jì)機(jī)構(gòu)表示，截至目前，該案件已被立案處理，但尚無(wú)偵查結(jié)果。無(wú)法獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，判斷上述事項(xiàng)對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表可能產(chǎn)生的影響。

司爾特董事會(huì)對(duì)此表示，對(duì)于上述事項(xiàng)，公司與大華所項(xiàng)目合伙人就審計(jì)情況和審計(jì)意見及理由進(jìn)行多次充分溝通、了解，為維護(hù)年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，尊重年審會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立判斷和發(fā)表的審計(jì)意見，同意該保留意見審計(jì)報(bào)告。

除審計(jì)機(jī)構(gòu)外，4月23日，司爾特召開董事會(huì)審議2023年年報(bào)時(shí)，公司兩名獨(dú)董吳玉光、朱克亮也投下棄權(quán)票，并無(wú)法保證2023年年度報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

吳玉光表示，黃席利等可能涉嫌職務(wù)侵占犯罪案件尚無(wú)偵查結(jié)果，因無(wú)法獲得充分適當(dāng)?shù)馁Y料證據(jù)作為發(fā)表意見的基礎(chǔ)，無(wú)法判斷該案件對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響，也無(wú)法預(yù)判該案件對(duì)上市公司和中小股東權(quán)益的影響。

朱克亮棄權(quán)理由也與該案有關(guān)。朱克亮督促公司采取更加有效的手段，將上述影響公司各年度財(cái)務(wù)報(bào)表、影響公司內(nèi)部控制缺陷整改、影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重大事項(xiàng)，向上級(jí)公安機(jī)關(guān)、證監(jiān)會(huì)等反映，盡最大努力保障該案件盡快偵破，把對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)控完善、持續(xù)經(jīng)營(yíng)的不利影響盡快確定并降至最低。

案件更多細(xì)節(jié)披露

從1月18日披露上述職務(wù)侵占案至今，已有3個(gè)多月。從報(bào)案到此次年報(bào)披露期間，司爾特未曾披露該案件的進(jìn)展。但4月24日晚間的公告中，披露了案件的更多細(xì)節(jié)。

司爾特此前公告中提到，涉案員工黃席利是公司審計(jì)部副部長(zhǎng)，但在最新公告中，司爾特表示，下屬子公司貴州路發(fā)實(shí)業(yè)有限公司前財(cái)務(wù)總監(jiān)黃席利在任職期間可能存在涉嫌職務(wù)侵占犯罪的情況。

資料顯示，貴州路發(fā)實(shí)業(yè)位于貴州省開陽(yáng)縣，主要進(jìn)行磷礦石的開采生產(chǎn)。目前擁有明泥灣4.56平方公里磷礦采礦權(quán)和永溫磷礦8.31平方公里采礦權(quán)。該礦區(qū)屬于我國(guó)高品位優(yōu)質(zhì)磷礦富礦區(qū)，磷礦綜合品位均達(dá)30%以上。

2023年，貴州路發(fā)實(shí)業(yè)營(yíng)業(yè)收入5.95億元，凈利潤(rùn)1.79億元。該公司的收入和利潤(rùn)，對(duì)司爾特影響重大。

司爾特獨(dú)立董事朱克亮提到，公司董事會(huì)2月22日向公安機(jī)關(guān)發(fā)函，要求其提供調(diào)取的黃席利涉案?jìng)€(gè)人銀行卡全部流水，但目前還沒(méi)有收到公安機(jī)關(guān)的回復(fù)，因此公司未能在年報(bào)出具前，獲取黃席利該涉案?jìng)€(gè)人銀行卡的全部流水。

朱克亮認(rèn)為，黃席利2020年至2023年一直擔(dān)任重要子公司貴州路發(fā)實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，如果不能拿到黃席利涉案?jìng)€(gè)人銀行卡的全部流水，并從嚴(yán)穿透上下游流水甄別資金來(lái)源和資金流向，就不能確認(rèn)作案方式、作案區(qū)間、損失金額等重要因素，對(duì)公司各年度財(cái)務(wù)報(bào)表將產(chǎn)生重大且持續(xù)的影響。

對(duì)于該案件的進(jìn)展，朱克亮也提到，目前該案件還沒(méi)有任何進(jìn)展，案發(fā)區(qū)間、涉案金額、作案手段等還不能確定，黃席利等主要犯罪嫌疑人沒(méi)有被采取刑事強(qiáng)制措施，并導(dǎo)致相關(guān)辦案期限還沒(méi)有開始起算，疑似已經(jīng)形成“掛案”。

另外，朱克亮提到，根據(jù)公司說(shuō)明，公司在報(bào)案和立案后，在環(huán)保、節(jié)能、稅務(wù)等方面持續(xù)遭到黃席利發(fā)起的實(shí)名惡意舉報(bào)。

朱克亮認(rèn)為，雖然根據(jù)公司說(shuō)明，經(jīng)過(guò)各級(jí)有關(guān)部門的調(diào)查，黃席利的舉報(bào)內(nèi)容均屬不實(shí)，但隨著該職務(wù)侵占案件疑似“掛案”，無(wú)法取得有效進(jìn)展的情況繼續(xù)惡化，未來(lái)不排除將持續(xù)受到更大范圍的惡意舉報(bào)，相關(guān)惡意舉報(bào)及引起的調(diào)查，已經(jīng)對(duì)公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響。