登錄APP搜索【信披】查看更多考評等級

專題：東吳證券遭立案調查！事涉紫鑫藥業、國美通訊保薦業務

來源：梧桐樹下V

東吳證券股份有限公司于2024年4月16日收到中國證監會《立案告知書》（證監立案字0382024051號）。內容為：“因你單位涉嫌國美通訊、紫鑫藥業非公開發行股票保薦業務未勤勉盡責，根據《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規，2024年4月8日，我會決定對你單位立案。”

值得注意的是，國美通訊、紫鑫藥業近期收到了中國證監會/吉林證監局出具的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。其中，“國美通訊2020年非公開發行的相關文件，引用了虛假貿易業務收入數據，公司2020年1-9月確認的虛假貿易業務收入為57，823.56萬元，占當期營業收入的86.21%……國美通訊非公開發行股票相關文件存在虛假記載，構成欺詐發行。”

紫鑫藥業股票已于2023年7月28日被深圳證券交易所決定終止上市，在2023年8月4日被深圳證券交易所摘牌。且紫鑫藥業2013至2021年因采購在地林下參虛增資產；通過舞弊方式虛增2017年、2018年收入和利潤導致2017年、2018年年報存在虛假記載。

一、國美通訊2020年非公開發行股票涉嫌構成欺詐發行

2024年4月15日，國美通訊收到中國證監會出具的《行政處罰及市場禁入事先告知書》（處罰字〔2024〕52號），相關內容主要為：

經查，國美通訊涉嫌違法的事實如下：

1、國美通訊2020年年度報告存在虛假記載

國美通訊2020年度參與同一實際控制人控制下的關聯方開展的蘋果手機、康佳彩電、華為手機貿易業務，該貿易業務存在合同閉環和資金閉環，為虛假的購銷業務。國美通訊通過虛假貿易業務虛增2020年度營業收入57，823.56萬元、營業成本57，459.25萬元，分別占當年營業收入的61.53%、營業成本的62.18%，國美通訊2020年年度報告存在虛假記載。

2、國美通訊2020年非公開發行股票構成欺詐發行

國美通訊2020年非公開發行的相關文件，引用了上述虛假貿易業務收入數據，公司2020年1-9月確認的虛假貿易業務收入為57，823.56萬元，占當期營業收入的86.21%。2021年3月中國證監會批準了國美通訊非公開發行申請，即向控股股東山東龍脊島建設有限公司定向發行股票，募集資金總額為16，560.01萬元，募集資金主要用于京美電子智能終端生產線改造項目。國美通訊非公開發行股票相關文件存在虛假記載，構成欺詐發行。

3、國美通訊2021年年度報告存在虛假記載

國美通訊2021年度遞延所得稅資產確認、使用權資產和租賃負債等會計處理不當。2023年4月29日，國美通訊發布《關于前期會計差錯更正及追溯調整的提示性公告》，對2021年度財務報表進行會計差錯更正并追溯調整。2021年國美通訊凈利潤錯報金額為1，962.98萬元，占當期報告記載的凈利潤比例為38.35%，國美通訊2021年年度報告存在虛假記載。

二、紫鑫藥業8年財務造假，現已退市

紫鑫藥業股票已于2023年7月28日被深圳證券交易所決定終止上市，在2023年8月4日被深圳證券交易所摘牌。

此后，紫鑫藥業于2024年4月8日收到中國證券監督管理委員會吉林監管局下發的《行政處罰及市場禁入事先告知書》處罰字（2024）41號，相關內容主要為：

經查明，紫鑫藥業、郭春生、郭春林、封有順、徐大慶、韓明孫莉莉、賀玉、李寶芝、田豐、張洪發、秦靜、鐘云香、欒福梅、盧烜、張萬恒涉嫌違法的事實如下：

1、2013年至2019年，郭春生通過股權控制、核心人員選聘、資金集中管理、統一管理制度等手段，以模擬集團化管理模式控制182家關聯公司，2013年至2020年，郭春生指使其中吉林高邈藥業股份有限公司、吉林十譽藥業有限公司、吉林顧瑞特制藥有限公司等48家公司與紫鑫藥業發生關聯交易，紫鑫藥業未按規定在定期報告中披露上述事項構成重大遺漏。2013年至2020年關聯交易金額及占當期報告記載凈資產絕對值比例分別為，2013年31，538.91萬元占比為16.21%；2014年18，160.09萬，占比為9.10%；2015年23，454.94萬元，占比為11.64%；2016年72，084.51萬元，占比為19.25%；2017年227，019.90萬元，占比為54.94%；2018年184，079.16萬元，占比為42.71%；2019年89，814.14萬元，占比為20.20%；2020年18，703.36萬元，占比為5%。

2、紫鑫藥業2013至2021年因采購在地林下參虛增資產，導致紫鑫藥業未按規定披露與關聯方發生的非經營性資金往來，構成重大遺漏當年非經營性資金占用發生額及占當期報告記載凈資產絕對值比例分別為：2013年16，100.00萬元，占比為8.27%；2014年4，040.00萬元，占比為2.02%；2015年20，000.00萬元，占比為9.92%；2016年59，353.00萬元，占比為15.85%；2017年194，519.00萬元，占比為47.07%；2018年151，919.35萬元，占比為35.24%；2019年51，553.66萬元，占比為11.59%；2020年18，631.22萬元，占比為4.98%；2021年77，892.51萬元，占比為28.25%。2013年至2021年非經營性資金占用余額分別為：2013年16，100.00萬元、2014年20，140.00萬元、2015年40，140.00萬元、2016年99.493.00萬元、2017年294，012.00萬元、2018年445，931.35萬元、2019年497，485.01萬元、2020年516，116.23萬元、2021年594，008.74萬元。

3、紫鑫藥業通過舞弊方式虛增2017年、2018年收入和利潤導致2017年、2018年年報存在虛假記載。2017年紫鑫藥業向其關聯方通化森寶銷售雙零金參并形成資金閉環，涉嫌虛增2017年營業收入94，469，743.84元，利潤85，374，122.95元。2018年紫鑫藥業虛構向其關聯方新銀潤銷售在地林下參，涉嫌虛增2018年營業收入200，000，000元，利潤95，005，184.08元。