中國人大網近期發布的《對金融工作情況報告的意見和建議》指出:“有的出席人員認為，個別中小金融機構數據水分較多，未真實反映實際情況。建議中央金融監管部門及時識別其存在的風險，加快不良資產的處置，夯實資本金，提升抗風險能力，完善其法人治理結構。”

接受《證券日報》記者采訪的業內人士表示，中小銀行不良資產處置是監管部門關注的重點之一，也是中小銀行長期面臨的一項重要任務。未來，中小銀行需提升自身風險處置能力，提高專業化能力建設，同時拓展與外部的合作，進而接觸到更多市場，以此構建良好生態。

不良資產處置仍存挑戰

近年來，銀行業加快不良資產處置，不斷提升自身風險化解水平，增強風險抵御能力。據國家金融監督管理總局披露的數據，今年前三季度，銀行業共處置不良資產1.9萬億元。

與大型商業銀行相比，中小銀行由于規模和服務客群等原因，先天抗風險能力相對較弱，在處置不良資產方面仍存在一些挑戰。

上海金融與發展實驗室主任曾剛在接受《證券日報》記者采訪時表示，在客群定位方面，大型商業銀行客戶結構中大型龍頭企業相對更多，而中小銀行，特別是規模較小的銀行很難服務大型企業，更多是下沉服務長尾客群，而這類客戶本身風險更高。此外，不良資產處置對銀行自身能力要求較高，大型銀行憑借自身能力的優勢，已經形成了較為成熟和高效的模式。而絕大多數的中小銀行，由于理念和能力的缺乏，在不良資產處置方面存在一定瓶頸。

中央財經大學證券期貨研究所研究員、內蒙古銀行研究發展部總經理楊海平從五方面分析了當前中小銀行不良資產處置面臨的困境：一是由于市場環境變化，抵押物處置難度上升；二是中小銀行不良資產處置手段相對較少，投行化手段應用能力不足；三是撥備資源有限，難以承受較大的不良資產處置損失；四是經過前階段的處置，待處置不良資產中，“難啃的骨頭”占比增加；五是部分中小銀行不良貸款“邊清邊冒”“前清后冒”的狀況時有發生。

為拓寬不良資產處置渠道，監管部門有序推進不良貸款轉讓試點，化解銀行信用風險。2021年1月份，原銀保監會批復同意銀行業信貸資產登記流轉中心（以下簡稱“銀登中心”）試點開展單戶對公和個人批量不良資產轉讓，后續試點機構逐漸擴容。

在楊海平看來，銀登中心不良貸款轉讓試點開辟了不良資產處置新渠道，在一定程度上促進了商業銀行不良資產處置工作。但該模式也存在一定約束條件和現實難點，如資產篩選難、定價難、成交難等問題。

提升信用風險處置能力

不良資產處置相關問題關乎金融業穩定，如何進一步加快不良資產處置，防止新發不良大規模增長，對中小銀行而言是一項考驗。

曾剛認為，中小銀行需加強內部協調，提升信用風險處置能力。信用風險的管理涉及從授信到不良貸款處置的全部過程，其間會涉及不同的業務條線、不同的業務部門。要提升管理效率，中小銀行在內部管理上的提升和核心能力的建設必不可少。

對此，他提出四方面建議：第一，進一步提升不良資產處置工作的定位。不良資產處置不僅有穩定資產質量重要作用，在創造利潤、釋放撥備資源方面也具有十分重要的價值。中小銀行要在強力遏制不良貸款增量的同時，將不良資產處置工作作為風險管控工作中的重中之重，統一思想認識，增強不良資產處置隊伍配置，優化考核激勵機制，確保實現資產質量管控目標。第二，強化銀行內部各部門的協同。積極協調資產處置、風險管理、信貸管理、授信執行、法律合規以及各前臺客戶部門，建立前后臺協同互補、部門間聯動合作的風險處置機制。第三，建立團隊合作機制，共同化解復雜客戶信用風險。對列入重點管理名單的大額不良貸款，針對某一處置項目組建一個專門的處置團隊，團隊成員由前中后臺各部門人員共同組成，在確保信息傳遞通暢的基礎上，各司其職、各展其長、團結協作、密切配合，共同化解大額不良貸款風險，更好地提高處置成效。第四，加強與外部機構的合作，積極探索不良資產處置的新渠道，構建不良資產處置良好生態。例如，加強與地方金融資產管理公司、專業服務商的合作，創新交易模式和交易結構；探索運用“互聯網+”模式處置抵債資產（如：阿里拍賣平臺等），提高處置透明度，提升處置價值等。

楊海平建議，地方政府可以拿出更多資源，以更大的戰略決心一體化推進中小銀行風險化解和機制改革。根據《關于引導金融資產管理公司聚焦主業積極參與中小金融機構改革化險的指導意見》，中小銀行可與資產管理公司合作，以真實估值為基礎、在資產真實轉讓的前提下開展結構化交易，并在資產處置過程中積極探索投行化手段的應用。