隨著上市銀行2023年報陸續“出爐”，銀行實行績效薪酬延期支付和績效薪酬追索扣回情況逐漸清晰。截至4月2日，招商銀行、中國銀行、渤海銀行等已披露2023年向員工追索扣回績效薪酬具體金額，合計超9900萬元。

業內人士認為，“反向討薪”已成為行業的常態化措施。此舉不僅是落實金融監管的要求，將薪酬政策與風險控制相掛鉤，也有助于約束銀行高管和關鍵人員的高風險行為，提升銀行經營穩健性。

多數銀行建立相關機制

根據已披露的上市銀行2023年報，大多數銀行已針對中高級管理人員和關鍵崗位人員，建立了績效薪酬延期支付和績效薪酬追索扣回制度，即對相關人員部分績效薪酬采取延期支付方式，若出現違規違紀或職責內風險超常暴露等情形，根據問責處理決定，追索扣回相應責任人績效薪酬。

據記者不完全統計，目前招商銀行、中國銀行、渤海銀行、哈爾濱銀行、天津銀行、東莞農商行、瑞豐銀行、渝農商行、威海銀行、甘肅銀行等上市銀行已披露2023年向員工追索扣回績效薪酬具體情況，合計金額超9900萬元。

其中，招商銀行2023年追索扣回員工4415人績效薪酬4329萬元；中國銀行2023年追索扣回員工2059人績效薪酬2275萬元；相較2022年，渤海銀行2023年追索扣回的員工人數由370人上升至499人，績效薪酬由1760萬元升至2344萬元。

此外，盡管未披露具體金額，但包括工商銀行、交通銀行、光大銀行等在內的多家銀行均在年報中明確表示，2023年按照相關辦法對因違規違紀行為或出現職責內風險損失超常暴露等情形受到紀律處分或其他處理的員工，進行了相應績效薪酬的扣減、止付或追索。

有助于約束高風險行為

“對銀行而言，實行績效薪酬延期支付和績效薪酬追索扣回機制不僅是落實金融監管的要求，也有助于約束銀行高管和關鍵人員的高風險行為，提升銀行經營的穩健性，并且有助于銀行在風險發生后部分挽回損失。”郵儲銀行研究員婁飛鵬告訴記者。

從政策層面來看，2010年發布的《商業銀行穩健薪酬監管指引》提到，商業銀行應制定績效薪酬延期追索、扣回規定。2021年發布的《關于建立完善銀行保險機構績效薪酬追索扣回機制的指導意見》則進一步完善了相關條款。指導意見要求，銀行保險機構應當按規定建立并完善績效薪酬追索扣回機制，健全勞動合同、薪酬管理、績效考核等管理制度，充分運用薪酬工具，平衡好當期與長期、收益與風險的關系，確保薪酬激勵與風險調整后的業績相匹配，防范激進經營行為和違法違規行為，不斷促進銀行保險機構穩健經營和可持續發展。

“通過績效薪酬延期支付與風險釋放周期合理調配，對存在的不良等責任進行追索扣回，實現薪酬政策與風險控制相掛鉤，薪酬激勵與業績風險相匹配。”某銀行內部人士告訴記者。

還需中長期激勵手段

業內人士表示，實施績效薪酬延期支付和追索扣回制度，是金融監管部門的明確要求，也是銀行業、保險業一項常態化措施。隨著銀行加強相關信息披露，公眾對相關機制有著更多的認識和了解，但仍然存在不少誤解。例如，有觀點認為，相關機制是銀行在利潤增速下降的情況下，為了增加利潤而采取的措施。事實上并非如此，追索扣回的績效薪酬在銀行員工薪酬中占比極低，對利潤的影響微乎其微。

“激勵約束機制是銀行保險機構經營管理的指揮棒。”原銀保監會網站2023年3月發文表示，95%以上機構已制定并實施了績效薪酬延期支付和追索扣回制度。特別是在一些高風險機構，相關制度為追究違規高管責任、挽回資產損失發揮了重要作用。例如，山西5家城商行合并重組期間，對61名高管和關鍵崗位人員追索扣回績效薪酬3359萬元。

“從趨勢上看，金融機構特別是銀行建立薪酬追索扣回機制已成為常態，但要使銀行員工尤其是高管的薪酬體系與其審慎性風險承擔行為有效掛鉤，僅建立這一機制是不夠的。根本在于要加快推出并運用股權、期權等中長期激勵手段，完善銀行薪酬結構，避免因短視行為導致銀行風險的積累、影響銀行的長遠利益，增強合規經營、穩健發展的自覺性和主動性。”招聯首席研究員董希淼說。