隨著上市銀行2023年報(bào)陸續(xù)“出爐”，銀行實(shí)行績效薪酬延期支付和績效薪酬追索扣回情況逐漸清晰。截至4月2日，招商銀行、中國銀行、渤海銀行等已披露2023年向員工追索扣回績效薪酬具體金額，合計(jì)超9900萬元。

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，“反向討薪”已成為行業(yè)的常態(tài)化措施。此舉不僅是落實(shí)金融監(jiān)管的要求，將薪酬政策與風(fēng)險(xiǎn)控制相掛鉤，也有助于約束銀行高管和關(guān)鍵人員的高風(fēng)險(xiǎn)行為，提升銀行經(jīng)營穩(wěn)健性。

多數(shù)銀行建立相關(guān)機(jī)制

根據(jù)已披露的上市銀行2023年報(bào)，大多數(shù)銀行已針對(duì)中高級(jí)管理人員和關(guān)鍵崗位人員，建立了績效薪酬延期支付和績效薪酬追索扣回制度，即對(duì)相關(guān)人員部分績效薪酬采取延期支付方式，若出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)或職責(zé)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)超常暴露等情形，根據(jù)問責(zé)處理決定，追索扣回相應(yīng)責(zé)任人績效薪酬。

據(jù)記者不完全統(tǒng)計(jì)，目前招商銀行、中國銀行、渤海銀行、哈爾濱銀行、天津銀行、東莞農(nóng)商行、瑞豐銀行、渝農(nóng)商行、威海銀行、甘肅銀行等上市銀行已披露2023年向員工追索扣回績效薪酬具體情況，合計(jì)金額超9900萬元。

其中，招商銀行2023年追索扣回員工4415人績效薪酬4329萬元；中國銀行2023年追索扣回員工2059人績效薪酬2275萬元；相較2022年，渤海銀行2023年追索扣回的員工人數(shù)由370人上升至499人，績效薪酬由1760萬元升至2344萬元。

此外，盡管未披露具體金額，但包括工商銀行、交通銀行、光大銀行等在內(nèi)的多家銀行均在年報(bào)中明確表示，2023年按照相關(guān)辦法對(duì)因違規(guī)違紀(jì)行為或出現(xiàn)職責(zé)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)損失超常暴露等情形受到紀(jì)律處分或其他處理的員工，進(jìn)行了相應(yīng)績效薪酬的扣減、止付或追索。

有助于約束高風(fēng)險(xiǎn)行為

“對(duì)銀行而言，實(shí)行績效薪酬延期支付和績效薪酬追索扣回機(jī)制不僅是落實(shí)金融監(jiān)管的要求，也有助于約束銀行高管和關(guān)鍵人員的高風(fēng)險(xiǎn)行為，提升銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性，并且有助于銀行在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后部分挽回?fù)p失。”郵儲(chǔ)銀行研究員婁飛鵬告訴記者。

從政策層面來看，2010年發(fā)布的《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》提到，商業(yè)銀行應(yīng)制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定。2021年發(fā)布的《關(guān)于建立完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)績效薪酬追索扣回機(jī)制的指導(dǎo)意見》則進(jìn)一步完善了相關(guān)條款。指導(dǎo)意見要求，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定建立并完善績效薪酬追索扣回機(jī)制，健全勞動(dòng)合同、薪酬管理、績效考核等管理制度，充分運(yùn)用薪酬工具，平衡好當(dāng)期與長期、收益與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，確保薪酬激勵(lì)與風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的業(yè)績相匹配，防范激進(jìn)經(jīng)營行為和違法違規(guī)行為，不斷促進(jìn)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。

“通過績效薪酬延期支付與風(fēng)險(xiǎn)釋放周期合理調(diào)配，對(duì)存在的不良等責(zé)任進(jìn)行追索扣回，實(shí)現(xiàn)薪酬政策與風(fēng)險(xiǎn)控制相掛鉤，薪酬激勵(lì)與業(yè)績風(fēng)險(xiǎn)相匹配。”某銀行內(nèi)部人士告訴記者。

還需中長期激勵(lì)手段

業(yè)內(nèi)人士表示，實(shí)施績效薪酬延期支付和追索扣回制度，是金融監(jiān)管部門的明確要求，也是銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)一項(xiàng)常態(tài)化措施。隨著銀行加強(qiáng)相關(guān)信息披露，公眾對(duì)相關(guān)機(jī)制有著更多的認(rèn)識(shí)和了解，但仍然存在不少誤解。例如，有觀點(diǎn)認(rèn)為，相關(guān)機(jī)制是銀行在利潤增速下降的情況下，為了增加利潤而采取的措施。事實(shí)上并非如此，追索扣回的績效薪酬在銀行員工薪酬中占比極低，對(duì)利潤的影響微乎其微。

“激勵(lì)約束機(jī)制是銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的指揮棒。”原銀保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站2023年3月發(fā)文表示，95%以上機(jī)構(gòu)已制定并實(shí)施了績效薪酬延期支付和追索扣回制度。特別是在一些高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，相關(guān)制度為追究違規(guī)高管責(zé)任、挽回資產(chǎn)損失發(fā)揮了重要作用。例如，山西5家城商行合并重組期間，對(duì)61名高管和關(guān)鍵崗位人員追索扣回績效薪酬3359萬元。

“從趨勢(shì)上看，金融機(jī)構(gòu)特別是銀行建立薪酬追索扣回機(jī)制已成為常態(tài)，但要使銀行員工尤其是高管的薪酬體系與其審慎性風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為有效掛鉤，僅建立這一機(jī)制是不夠的。根本在于要加快推出并運(yùn)用股權(quán)、期權(quán)等中長期激勵(lì)手段，完善銀行薪酬結(jié)構(gòu)，避免因短視行為導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)的積累、影響銀行的長遠(yuǎn)利益，增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展的自覺性和主動(dòng)性。”招聯(lián)首席研究員董希淼說。